Ce qu'il te reste vraiment après impôt, et si le barème progressif serait plus avantageux.
Ce qu'il te reste vraiment après impôt, et si le barème progressif serait plus avantageux.
Prélèvements sociaux à 18,6 % depuis 2026, sauf assurance-vie, PEL, CEL et revenus immobiliers restés à 17,2 %.
Le prélèvement forfaitaire unique est passé de 30 % à 31,4 % au 1er janvier 2026. La hausse ne vient pas de l'impôt sur le revenu, toujours à 12,8 %, mais de la CSG sur les revenus du capital, relevée de 9,2 % à 10,6 % par la loi de financement de la Sécurité sociale. Les prélèvements sociaux passent ainsi de 17,2 % à 18,6 %.
Sur 10 000 € de plus-value, cela représente 140 € de plus qu'en 2025. L'écart paraît modeste, mais il se cumule à chaque arbitrage et à chaque encaissement de dividende.
Tout n'est pas concerné. L'assurance-vie, les PEL et CEL, ainsi que les revenus fonciers et les plus-values immobilières conservent des prélèvements sociaux à 17,2 %. C'est le sens du second interrupteur du simulateur.
Cette différence de 1,4 point renforce l'intérêt relatif de l'assurance-vie comme enveloppe de long terme, en plus de son abattement annuel de 4 600 € après huit ans.
Le PEA, lui, subit la hausse : après cinq ans, les gains échappent à l'impôt sur le revenu mais supportent bien 18,6 % de prélèvements sociaux. Cela reste très inférieur aux 31,4 % d'un compte-titres.
Le PFU s'applique par défaut, mais tu peux lui préférer le barème progressif. L'option est globale : elle vaut pour l'ensemble de tes revenus de capitaux mobiliers de l'année, pas pour une ligne choisie.
La règle est simple à retenir. En dessous de 12,8 % de tranche marginale, c'est-à-dire pour les tranches à 0 % et 11 %, le barème est mécaniquement plus avantageux. À partir de 30 %, le PFU reprend l'avantage.
Les dividendes changent l'équation : au barème, ils bénéficient d'un abattement de 40 %, ce qui ramène le taux d'imposition réel à 18 % pour un contribuable à 30 %. Le barème peut alors rester compétitif plus haut dans le barème, comme le montre le basculement du simulateur quand tu actives l'interrupteur.
Pour rester lisible, la simulation ne tient pas compte de la fraction de CSG déductible du revenu imposable de l'année suivante, ni de l'abattement pour durée de détention applicable à certains titres acquis avant 2018. Ces deux mécanismes jouent en faveur du barème.
Autrement dit, quand l'écart affiché est faible et penche vers le PFU, l'arbitrage réel mérite une vérification, idéalement avec la simulation officielle de l'administration fiscale au moment de la déclaration.
Optimiser le régime d'imposition d'un gain déjà réalisé rapporte quelques points. Choisir la bonne enveloppe avant d'investir en rapporte dix ou vingt.
Un même portefeuille d'ETF logé dans un compte-titres supporte 31,4 % sur chaque gain réalisé ; dans un PEA de plus de cinq ans, 18,6 % ; dans une assurance-vie après huit ans et sous l'abattement, souvent bien moins. Notre simulateur d'intérêts composés permet de chiffrer ce que représente cet écart sur vingt ans.
Quel est le taux de la flat tax en 2026 ? 31,4 %, soit 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Le taux était de 30 % jusqu'en 2025 ; la hausse provient du relèvement de la CSG sur les revenus du capital.
Quels placements restent à 30 % ? L'assurance-vie, les PEL et CEL, ainsi que les revenus fonciers et les plus-values immobilières conservent des prélèvements sociaux à 17,2 %.
Faut-il choisir le barème progressif ? Oui si ta tranche marginale est à 0 % ou 11 %. Au-delà, le PFU est généralement préférable, sauf pour des dividendes importants où l'abattement de 40 % change le calcul.
L'option pour le barème est-elle définitive ? Non, elle se décide chaque année au moment de la déclaration, mais elle s'applique alors à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers de l'année concernée.
Comment savoir si le barème est plus avantageux que la flat tax ? Compare ta tranche marginale à 12,8 %. En dessous de 30 %, l'option pour le barème est souvent gagnante, mais elle s'applique à tous tes revenus de placement de l'année, sans possibilité de panacher.
L'option pour le barème est-elle définitive ? Elle se choisit chaque année à la déclaration et n'engage pas les années suivantes. Elle vaut en revanche pour l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers de l'année concernée.
