- Les prélèvements sociaux sur les revenus du capital sont passés de 17,2 % à 18,6 % au 1er janvier 2026.
- Ils s'appliquent même quand l'impôt sur le revenu ne s'applique pas : le PEA exonéré d'impôt les subit malgré tout.
- Seuls les livrets réglementés y échappent complètement.
De quoi ils sont composés
Ce que l'on appelle prélèvements sociaux regroupe trois contributions distinctes. La CSG, contribution sociale généralisée, portée à 10,6 % sur les revenus du capital en 2026. La CRDS, contribution au remboursement de la dette sociale, à 0,5 %. Et le prélèvement de solidarité, à 7,5 %.
Total : 18,6 %. Ces sommes ne financent pas le budget de l'État mais la protection sociale, ce qui explique qu'elles relèvent de la loi de financement de la Sécurité sociale et non de la loi de finances.
Ce qui a changé en 2026
La CSG sur les revenus du patrimoine et de placement a été relevée de 1,4 point, passant de 9,2 % à 10,6 %. C'est la première hausse significative depuis 2018.
Le législateur a toutefois exclu quatre catégories de cette augmentation, qui restent à 17,2 % : l'assurance-vie, les PEL et CEL, les revenus fonciers et les plus-values immobilières. Ces placements conservent donc un taux global de 30 % lorsque le prélèvement forfaitaire s'applique.
Pour tout le reste — dividendes, intérêts, plus-values de bourse, gains sur crypto-actifs — le taux est bien de 18,6 %.
Le prélèvement que l'on n'évite presque jamais
C'est le point que beaucoup découvrent trop tard : une exonération d'impôt sur le revenu ne vaut pas exonération de prélèvements sociaux.
Un PEA de plus de cinq ans est présenté comme défiscalisé. Il l'est au titre de l'impôt sur le revenu seulement : les 18,6 % de prélèvements sociaux restent dus sur les gains lors du retrait. Même logique pour l'épargne salariale et pour l'assurance-vie, où les 17,2 % s'appliquent y compris sous l'abattement de 4 600 €.
Seuls les livrets réglementés — Livret A, LDDS, LEP et Livret Jeune — sont réellement exonérés de tout.
Quand ils sont prélevés
Le moment du prélèvement varie selon l'enveloppe, et cette différence a des conséquences réelles.
Sur un fonds euros d'assurance-vie, ils sont prélevés chaque année, à l'inscription des intérêts. Sur les unités de compte, ils ne le sont qu'au moment du rachat. Sur un PEA, uniquement lors du retrait. Sur un compte-titres, à chaque cession génératrice de gain.
Un prélèvement différé est un prélèvement plus léger : la somme non prélevée continue de produire des intérêts pendant des années. C'est un argument de plus en faveur des enveloppes capitalisantes.
Ce que cela change pour tes choix
L'écart de 1,4 point entre 18,6 % et 17,2 % paraît anecdotique. Sur un patrimoine financier de 200 000 € générant 5 % par an, il représente néanmoins environ 140 € par an, et bien davantage cumulé sur vingt ans.
Cette différence renforce mécaniquement la position de l'assurance-vie comme enveloppe de long terme, en plus de ses avantages successoraux.
Pour chiffrer l'effet sur un gain précis, le simulateur de flat tax distingue les deux taux.
Un cas chiffré
- Sur un patrimoine financier de 200 000 € produisant 5 % par an, soit 10 000 € de gains, les prélèvements sociaux passent de 1 720 € à 1 860 €.
- 140 € de plus par an, soit près de 3 000 € cumulés sur vingt ans, pour la seule hausse de CSG de 2026.
- Loger la même somme en assurance-vie fait rester à 17,2 % et efface cet écart.
Questions fréquentes
Quel est le taux des prélèvements sociaux en 2026 ? 18,6 % sur la plupart des revenus du capital, contre 17,2 % jusqu'en 2025. L'assurance-vie, le PEL, le CEL et les revenus immobiliers restent à 17,2 %.
Le PEA échappe-t-il aux prélèvements sociaux ? Non. Après cinq ans, il échappe à l'impôt sur le revenu mais pas aux prélèvements sociaux, dus à 18,6 % sur les gains au moment du retrait.
Quels placements en sont totalement exonérés ? Les livrets réglementés uniquement : Livret A, LDDS, LEP et Livret Jeune.